Outils · Taxe sur la valeur ajoutée
Calculateur de TVA
Conversion d’un montant hors taxes en montant toutes taxes comprises, et inversement, aux quatre taux applicables en France métropolitaine. Le détail du calcul est affiché sous le résultat.
Calcul de la taxe sur la valeur ajoutée
Publicité
Méthode de calcul
La taxe sur la valeur ajoutée se calcule sur le prix hors taxes, qui constitue la base d’imposition. Le passage d’un montant à l’autre repose sur deux opérations symétriques.
TTC = HT × (1 + t)
Du toutes taxes comprises vers le hors taxes
HT = TTC ÷ (1 + t)
t désigne le taux exprimé en décimales : 0,20 pour le taux normal de 20 %.
Erreur de calcul la plus fréquente
Retrancher 20 % d’un montant toutes taxes comprises ne restitue pas le montant hors taxes. Sur 120 € toutes taxes comprises, une réduction de 20 % donne 96 €, alors que le montant hors taxes est de 100 €. L’écart tient à ce que le taux s’applique à la base hors taxes, et non au total.
Le coefficient de conversion inverse est de 0,8333 au taux normal, et non de 0,80.
Taux applicables
| Taux | Coefficient TTC | Coefficient inverse | Principales opérations concernées |
|---|---|---|---|
| 20 % | 1,200 | 0,8333 | Taux normal, applicable par défaut à toutes les opérations imposables |
| 10 % | 1,100 | 0,9091 | Restauration, transport de voyageurs, travaux de rénovation de logements achevés depuis plus de deux ans |
| 5,5 % | 1,055 | 0,9479 | Produits alimentaires, livres, abonnements électricité et gaz, travaux d’amélioration énergétique |
| 2,1 % | 1,021 | 0,9794 | Médicaments remboursables, publications de presse inscrites à la commission paritaire |
Articles 278 à 281 nonies du Code général des impôts. Des taux spécifiques s’appliquent en Corse ainsi qu’en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion.
Exemple chiffré
Une entreprise établit une facture de prestation de services d’un montant de 1 250 € hors taxes, soumise au taux normal.
| Étape | Calcul | Résultat |
|---|---|---|
| Base hors taxes | — | 1 250,00 € |
| Taxe due | 1 250,00 × 0,20 | 250,00 € |
| Montant réclamé au client | 1 250,00 + 250,00 | 1 500,00 € |
| Total toutes taxes comprises | 1 500,00 € | |
L’écriture correspondante crédite le compte de produit du montant hors taxes et le compte de TVA collectée du montant de la taxe.
| Compte | Libellé | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|
| 411 | Clients | 1 500,00 | |
| 706 | Prestations de services | 1 250,00 | |
| 44571 | TVA collectée | 250,00 | |
| Totaux | 1 500,00 | 1 500,00 | |
Publicité
Limites de l’outil
Le calculateur ne traite que la conversion arithmétique entre montants. Il ne préjuge ni du taux applicable à une opération donnée, ni de l’existence d’un droit à déduction, ni du régime territorial.
- Le taux applicable dépend de la nature exacte du bien ou du service, et non du secteur d’activité de l’entreprise. Une même entreprise peut appliquer plusieurs taux.
- Certaines opérations sont exonérées : opérations d’assurance, prestations médicales, enseignement, locations de locaux nus à usage d’habitation.
- Les livraisons intracommunautaires et les exportations relèvent de régimes propres, avec autoliquidation par le preneur ou exonération.
- Le calculateur retient les taux de France métropolitaine. Les taux corses et ultramarins diffèrent.
Questions fréquentes
Comment retrouver le montant hors taxes à partir du TTC ?
Le montant hors taxes s’obtient en divisant le montant toutes taxes comprises par un plus le taux exprimé en décimales. Au taux normal de 20 %, il faut diviser par 1,20. Retrancher 20 % conduirait à un résultat erroné, inférieur d’environ 4 % au montant réel.
Quels sont les taux de TVA applicables en France ?
Quatre taux coexistent en France métropolitaine : le taux normal de 20 %, le taux intermédiaire de 10 %, le taux réduit de 5,5 % et le taux particulier de 2,1 %. Des taux spécifiques s’appliquent en Corse ainsi que dans les départements d’outre-mer où la taxe est applicable.
Comment arrondir la TVA sur une facture ?
Le montant de la taxe est arrondi à l’unité la plus proche sur la déclaration. Sur la facture, l’usage est de conserver deux décimales. Lorsque plusieurs taux coexistent sur un même document, la taxe se calcule taux par taux, puis les montants sont additionnés : le calcul sur le total global produit des écarts d’arrondi.
Une entreprise en franchise en base facture-t-elle la TVA ?
Non. L’entreprise placée sous le régime de la franchise en base ne facture pas la taxe et ne peut pas déduire celle qu’elle supporte sur ses achats. Ses factures doivent porter la mention prévue par l’article 293 B du Code général des impôts.
Articles liés
- Convertisseur HT vers TTC
- Convertisseur TTC vers HT
- Compte 44571 — TVA collectée
- Compte 44566 — TVA déductible
- L’exigibilité de la TVA
- Calculateur de marge commerciale
Outil publié le 8 avril 2026, mis à jour le 20 juillet 2026. Les taux mentionnés sont ceux en vigueur à cette date pour la France métropolitaine.